EU-salg uden moms (listesystemet)

EU-salg uden moms (tidligere kaldet listesytemet), bruges til at indberette EU-salg uden moms til SKAT.

Oplysningerne hentes fra debitorfakturajournalen og kan om nødvendigt redigeres, før de indberettes.

Bemærk! Det er kun fakturalinjer med varer og ydelser der hentes, og dette kun såfremt de er bogført med momskoder tilknyttet momsoperationerne S3, S4 eller S7.

Bemærk! Det er som udgangspunkt landet hvortil varerne leveres, der afgør om et fakturabeløb skal med på EU salg uden moms-listen.
Hvis der f.eks. faktureres til en dansk kunde, men varerne leveres til et EU land, så skal der oprettes en debitorkonto til både faktura-debitoren og leverings-debitoren. På leveringsdebitoren skal land og CVR-nummer udfyldes, idet det er disse oplysninger, der bruges på EU salg uden moms-listen.
Det er samtidig vigtigt, at feltet Konto på lagertransaktioner under Firma/Vedligeholdelse/Præferencer er udfyldt med værdien ‘Leveringskonto’, for at EU salg uden moms-rapporten kan se, at varerne er leveret til en debitor i EU.
Dette felt kan dog ændres til ‘Fakturakonto’ hvis der f.eks. ønskes at trække statistikker på fakturakonto-niveau, og kan derefter ændres tilbage igen.

Bemærk! Det frarådes at benytte en “diverse-debitor” i forbindelse med fakturering af debitorer i EU, idet CVR-nummeret fra debitorkortet vil være det CVR-nummer der benyttes på EU-salg uden moms-rapporten.
Dvs. hvis man ændrer CVR-nummer på debitoren fra gang til gang der faktureres, så vil det være det CVR-nummer der står på debitoren, når EU-salg uden momsrapporten dannes, der medtages i filen, med mindre der manuelt indtastes et CVR-nummer i EU-salg uden moms-listen inden filen dannes.

Opsætning

Der er nogle få opsætninger der skal være på plads før rapporteringen kan foretages:

Debitorer, der handles med inden for EU skal have angivet et momsnummer (CVR-nummer) og en landekode.
Der skal oprettes momskoder med en eller flere af momsoperationerne S3, S4 eller S7, hvis ikke der findes sådanne i forvejen.
Der skal bogføres salgsfakturaer til debitorer med CVR nr. og landekode i EU, og fakturaerne skal indeholde fakturalinjer med varer eller ydelser og disse skal bogføres med momskoder, der er tilknyttet momsoperationen S3, S4 eller S7.

Dan EU-salg uden moms-liste/fil

Vælg Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/EU salg uden moms
Vælg det datointerval der ønskes og vælg knappen Søg
Der vises nu en liste med dine posteringer i det valgte dato-interval

Alle posteringerne kan redigeres på skærmbilledet før den endelige rapportering. Se beskrivelse nedenfor af korrektioner hvis du bogfører uden brug af varenumre på nogle af fakturalinjerne til dine EU kunder.
Vælg knappen Komprimer for at komprimere posterne før filen dannes
Vælg knappen Opret fil for at danne filen
Upload filen til Skat enten via TastSelv Erhverv eller via IDEP.web

Korrektion af poster ved bogføring uden varenumre

Hvis du f.eks. har bogført kreditnotaer til EU kunder, hvor du har valgt ikke at angive et varenummer på linjen på kreditnotaen, fordi du ikke ønsker at få varerne retur på lager, eller hvis du af andre årsager har bogført fakturalinjer til EU kunder uden varenumre, så skal du selv huske at definere på disse linjer, om der er tale om varer eller ydelser.

I feltet Varetype (vare = Blank) skal du vælge vare eller ydelse, således at beløbet fra fakturalinjen indsættes i som vareløb eller ydelsesbeløb, afhængig af dit valg.

Beskrivelse af felterne

Feltnavn	Beskrivelse
Dato	Her vises fakturadatoen for posten
Land	Landet på posteringen beskriver hvilket EU-land der bliver handlet med. Hvis der bliver handlet med eget land, vil de blive sorteret fra
Konto	Kontonummer på den debitor, som har modtaget fakturaen
Kontonavn	Navn på debitor
CVR-nr. (debitor)	CVR-nummeret (momsnummeret) på firmaet der bliver handlet med. Værdien hentes fra Debitorkartoteket. Bemærk! På debitorer fra Østrig, skal CVR-nummeret i Debitorkartoteket indtastes med ATU foran selve momsnummeret, for at EU-salg uden moms-filen accepteres ved upload til SKAT.
CVR-nr. (fil)	CVR-nummeret der vil blive udlæst i filen, der skal indrapporteres til SKAT. Det er muligt manuelt at indtaste et CVR-nummer i dette felt.
Fakturanummer	Nummeret på den faktura, kunden har modtaget.
Vareværdi, Ydelsesværdi og Beløb (trekantshandel)	Posteringsbeløb i standardvalutaen, hvor den aktuelle kurs er anvendt. Værdien af posten er baseret på nettobeløbet på ordrelinjen. Der er tre slags beløbsfelter. Den første beskriver beløbet på den vare der sælges, den anden beskriver beløbet på ydelsen der sælges og til sidst trekantshandels beløbet. Bemærk! Det er ikke varetypen på varen der afgør, om beløbet vises som ydelses- eller varebeløb. Det er derimod “S-koden” på momskoden, som posteringerne bogføres med, der afgør dette. Feltet Beløb (trekantshandel) udfyldes først, når knappen Komprimer vælges, hvis der er en markering i feltet Trekantshandel.
Trekantshandel	Feltet markeres automatisk på poster, hvor der er brugt en momskode med momsoperation S7. Feltet kan dog også udfyldes manuelt. Markering af at transaktionen indgår i en trekantshandel, vil medføre at varebeløbet vil blive noteret som et trekantshandelsbeløb og eventuelle ydelsesbeløb vil blive fjernet, når knappen Komprimer vælges.
Vare og Varenavn	Varenummer og varenavn på varen/ydelsen.
Moms	Momskode anvendt på ordrelinjen
Systeminfo	Kolonnen udfyldes med informationer fra Uniconta. Det kan være informationer ifm. valideringen eller komprimeringen.

Beskrivelse af knapperne på båndet

Knap	Beskrivelse
Søg	Vælg knappen når du har indtastet/valgt det ønskede dato-interval, for at fremsøge relevante data
Fjern post	Transaktioner der ikke ønskes rapporteret til SKAT kan fjernes fra listen ved at markere posten og vælge denne knap.
Kontroller	Ved kontrollering af dine posteringer, vil der blive kigget på om posteringen indeholder fejl eller mangler, der gør, at filen ikke vil blive accepteret af SKAT. Eventuelle fejl vil kunne ses i feltet Systeminfo f.eks “Vare og Ydelse kan ikke begge være nul” eller “Køberens momsnummer skal være under 12 cifre”.
Komprimer	Posterne der er fremsøgt skal komprimeres, før der kan oprettes en fil. Alle posteringer der indeholder handel med samme momsnummer, vil automatisk blive komprimeret til en postering. Resultatet af komprimeringen vil kunne ses i skærmbilledet.
Opret fil	Vælg denne knap, for at danne en fil, der kan indrapporteres til SKAT. Husk at posterne skal komprimeres, før der kan oprettes en fil. Posteringerne udlæses i en CSV (semikolon separeret fil) , som herefter kan uploades til SKAT eller IDEP.web.

Var denne artikel til hjælp?
Har du spørgsmål til denne artikel, så klik her: Uniconta Support
Ja Nej

Unipedia