Der kan være køb og salg, hvor varen ikke er momspligtig, eller hvor varen er incl. moms, og der ikke skal beregnes moms, f.eks. fragt, fordi det blot er en viderefakturering af ydelsen fra transportøren. Det er muligt både at fakturere momspligtige og ikke momspligtige varer på samme faktura. Det følgende beskriver, hvordan du sætter Uniconta op til at håndtere varer, hvoraf der ikke skal beregnes moms.
Forudsætning for at fakturere varer og ydelser uden momsberegning
- En momskode med 0%-sats, en for både indgående og udgående moms.
- En varegruppe, f.eks. Momsfri, med momskoderne med 0%-sats.
- Varenumre med momsfri varegruppe.
- Debitor- og kreditorgrupper er sat til kontering efter Vare.
- Omsætningskonti i momsfri varegruppe skal være salgskonti. Købskonti skal være omkostningskonti. Ellers fejler fakturaen.
- Finanskonti, som momsfri varer bogføres på (angives i varegruppen Momsfri), skal have Valgfri i feltet Tvungen moms.
Herunder beskrives opsætning af
- Momskoder med 0%-sats.
- Momsfri varegruppe.
- Varenumre uden momsberegning.
- Kontering efter vare og ikke debitor/kreditor.
- Opsætning af købs- og salgskonti i momsfri varegruppe.
- Tvungen moms-feltet som Valgfri på køb- og salgskonti.
I det følgende anvendes som eksempel “Fragt” uden momsberegning.
Momskoder med 0%-sats
Vælg Økonomi/Vedligeholdelse/Moms. Her er der oprettet to momskoder med 0%-sats. En til salg og en til køb.
Salgsmomskode UM (Uden Moms)
Momstype: Udgående moms
Beregningsgrundlag: Nettobeløb
Sats: 0,00
Finanskonto: Skal angives for at faktura kan opdateres, selvom der ikke skal bogføres et beløb. Her er der anvendt konto for Udgående moms.
Købsmomskode IUM (Indgående Uden Moms)
Momstype: Indgående moms
Beregningsgrundlag: Nettobeløb
Sats: 0,00
Finanskonto: Skal angives for at købsfaktura kan opdateres, selvom der ikke skal bogføres et beløb. Her er der anvendt konto for Indgående moms.
Momsfri varegruppe
Vælg Lager/Vedligeholdelse/Varegrupper. Her er oprettet varegruppen Momsfri.
Salgskonto: 1030, Momsfrit salg. Kontotype Indtægt, ingen momskode, Tvungen moms = Valgfri.
Købskonto: 1311, Momsfrit køb. Kontotype Udgift, ingen momskode, Tvungen moms = Valgfri.
Salgsmoms: UM (Uden Momskode)
Købsmoms: IUM (Indkøb Uden Momskode)
Du behøver ikke udfylde resten af momszonerne i varegruppen, hvis samme momsregel gælder der. Hvis du ikke udfylder noget, anvendes værdierne fra Indland som standard.
Da fragt er en Ydelse, er der ikke udfyldt konti til Vareforbrug, Lagerafgang og Lager, tilgang (Lagerkladde)
Varenumre uden momsberegning
Under Lager/Varer er der oprettet et varenummer, Fragt momsfri, til momsfri fragt.:
Gruppe: Momsfri. Varenummeret anvendes både til køb og salg, idet der er angivet 0%-momskode på både køb og salg i varens varegruppe Momsfri.
Kontering efter vare og ikke debitor/kreditor
Køb og salg skal konteres efter Vare og ikke efter Debitor eller Kreditor for at fakturere differentieret moms. Det vil sige, at nogle varer skal momsberegnes og andre ikke. Eller at varer, der skal momsberegnes, skal momsberegnes med forskellige momssatser.
Salgskontering sættes op i Debitorgrupper. Købskontering sættes op i Kreditorgrupper.
Salgskontering
Vælg Debitor/Vedligeholdelse/Debitorgrupper. Sæt alle debitorgrupper til salgskontering efter Vare. Som minimum de grupper, hvor du vil have mulighed for at anvende differentieret momsberegning på samme faktura (blande forskellige momssatser og momsfri).
Vælg varegruppen og klik på Rediger-knappen i båndet. Varegruppen kan redigeres. Vælg Vare i feltet Omsætningskontering:
Købskontering
Vælg Kreditor/Vedligeholdelse/Kreditorgrupper. Der gælder det samme som under salgskontering, her er det blot kreditorgrupper, der skal sættes til Vare:
Opsætning af købs- og salgskonti i momsfri varegruppe
I den momsfri varegruppe er det vigtigt, at købskonto er en udgifts-/omkostningskonto, og at salgskonto er en indtægtskonto. Ellers kan fakturaen ikke opdateres og bogføres.
Tvungen moms-feltet som Valgfri på køb- og salgskonti
Ud over at køb- og salgskonti skal være hhv. omkostning/udgift og indtægt, så skal kontiene også være sat op således: Feltet Tvungen moms = Valgfri. Her f.eks. salgskonto 1030:
Brugtmoms
Uniconta understøtter ikke Brugtmoms automatisk.
Ønsker man at benytte Uniconta til afregning af brugmoms, skal dette udføres manuelt.