Moms

Gå til Økonomi/Vedligeholdelse/Moms

Her ses et overblik over alle momskoder, der er til rådighed i det pågældende firma.
Man kan tilføje nye momskoder ved at vælge knappen Tilføj eller vælg en eksisterende momskode og vælg knappen Rediger for at se alle felterne vedr. den enkelte momskode

I skærmbilledet nedenfor ses en oversigt over standard momskoderne i Uniconta.

Videoer vedr. moms

Du kan se følgende videoer vedr. moms:

• Oprettelse af momskoder
• Sådan bogføres med moms
• Afregning af moms
• Udlæs data til EU salg uden moms samt Intrastat

Beskrivelse af felter på momskoder

Felt	Beskrivelse
Moms	Her indtastes kort navn på momskoden. F.eks “I25” for indgående moms 25%
Navn	Her indtastes navnet på momskoden
Momstype	Her kan der vælges om momsretningen er indgående eller udgående, dvs. om der er tale om Købsmoms (indgående) eller Salgsmoms (udgående)
Moms operation salg	Her bestemmes i hvilken gruppe på momsrapporten beløbet skal placeres, hvis der i feltet Momstype er valgt Udgående moms. Læs mere her Momsoperationerne moss eller mosEU skal vælges på momskoder der benyttes til One-stop-moms. Læs mere om One-stop-moms her. Momsretning. Læs mere her.
Moms operation Indkøb	Her bestemmes i hvilken gruppe på momsrapporten beløbet skal placeres, hvis der i feltet Momstype er valgt Indgående moms. Læs mere her Momsretning. Læs mere her.
Brugtmoms	Dette felt markeres, såfremt den aktuelle momskode er en udgående momskode, der benyttes til beregning af brugtmoms. Når feltet markeres beregnes kun moms af forskellen mellem købs- og salgsprisen på salgsfakturaen.
Beregningsgrundlag	Her vælges det, om f.eks. beløb i bogføringskladderne skal indtastes som brutto dvs. inkl. moms, eller som netto dvs. excl. moms. Læs mere i vores ‘Spørgsmål og svar’ guide her.
Sats	Indtast satsen på momskoden, f.eks. 25 for alm. dansk indgående. Satsen kan indeholder fire decimaler. Disse tre decimaler skal ende på 0 eller 5, som vist i eksemplerne nedenfor: Taster man 4,9983 bliver der rundet op til 4,9985 Taster man 4,9982, bliver der rundet ned til 4,9980 Taster man 4,9986, bliver der rundet ned til 4,9985 Taster man 4,9987, bliver der rundet op til 4,9990
Ikke fradrag %	Dette felt benyttes eksempelvis til repræsentationsmoms, hvor der ikke er momsfradrag for 75% af beløbet. Udfyld derfor feltet med 75 på momskoden til køb af repræsentation og på samme momskode angiver du samtidig 25 i feltet Sats.
Momskode på transaktionen	Her vælges hvilken momskode, der skal gemmes på transaktionen. Vælges ingen tages momskoden valgt ifm. bogføring. Eksempel: Hvis der f.eks. oprettes en indgående moms-kode ved navn “Test” med en momssats på 10%, hvor feltet Momskode på transaktionen udfyldes med momskoden I25, og der bogføres 1000 kr. på kontorartikel-kontoen med momskoden Test og med banken som modkonto, så vil der blive bogført 909,09 på kontorartikler med momskoden “Test”, -1000 kr. på bankkontoen og 90,91 kr. på indgående momskontoen med momskoden “I25”.
Sats 2	Dette felt udfyldes kun, hvis man arbejder med momskoder med flere satser. Læs mere her
Momskode på transaktionen (2)	Dette felt udfyldes kun, hvis man arbejder med momskoder med flere satser. Her vælges hvilken momskode (Sats 2) der skal gemmes på transaktionen. Vælges ingen tages momskoden valgt ifm. bogføring.
Sats 2 er også moms	Dette felt udfyldes kun, hvis man arbejder med momskoder med flere satser. Her kan det markeres om sats 2 skal indgå i momsrapporteringen eller ej.
Fra dato	Fra hvilken dato gælder momskoden.
Sats (Fra dato)	Fra hvilken dato gælder sats.
Sats(2) (Fra dato)	Dette felt udfyldes kun, hvis man arbejder med momskoder med flere satser. Fra hvilken dato gælder Sats 2.
Vis 0,0 på fakturaen	Her kan det vælges om momskoden skal komme med ud på fakturaen, selv om der ikke er trukket noget moms, men blot at momskoden indgår på nogle af linjerne. Dvs. nederst på fakturalayoutet hvor der oftest vises en linje med f.eks. moms 25%, som altid vises, hvis der er moms på fakturaen. Hvis man så også har linjer uden moms på fakturaen og har en momskode med 0%, så kan man vælge på momskoden med 0%, at markere dette felt, så kunden på den måde gøres opmærksom på at der er linjer med 0%-moms på fakturaen.
Ekstern kode	Her kan man indtaste en ønsket ekstern kode på momskoden.
Brug samme konto som transaktionen	Markeres dette felt laves momstrækket på samme konto som transaktionen.
Finanskonto	I dette felt indtastes finanskontoen som momsen skal bogføres på. Hvis dette felt udfyldes, skal du ikke markere feltet Brug samme konto som transaktionen.
Modkonto	I dette felt indtastes finanskontoen som momsens modpost skal bogføres på. Dette er f.eks. tilfældet på momskoder, der benyttes ved bogføring af varekøb fra virksomheder i EU, hvor fakturaerne vil være uden moms, men der skal alligevel bogføres moms, dog skal denne moms både debiteres og krediteres, idet beløbene skal medtages to steder på momsrapporten. På sådan en momskode, ville man derfor udfylde både Finanskonto og Modkonto.
Moms operation (Modkonto)	Hvis der ønskes en anden momsoperation på modkonto-posten, end den der er valgt i felterne Momsoperation , Salg eller Momsoperation, Køb, så indtastes momsoperation til modkontoen her.
Brug samme konto som transaktionen (Sats 2)	Markeres dette felt bogføres momsen på samme konto som transaktionen (Sats 2).
Finanskonto (Sats 2)	Hvis feltet Sats(2) er udfyldt, skal du her indtaste den finanskonto momsen fra sats 2 skal bogføres på. Du må IKKE samtidig markere feltet Brug samme konto som transaktionen (Sats 2).
Modkonto (Sats 2)	Indtast evt. modkonto til sats 2.
Id	I dette felt kan du indtaste EUTraderID, VAT-number eller TAX Reference Number. Feltet skal kun udfyldes kun på momskoder, der benyttes til One-stop-moms, og hvor felterne Forretningsland eller Afsendelsesland er udfyldt Hvis der i feltet MOSS-type er valgt 003 eller 004, så er det ID’et på det faste forretningssted, der skal indtastes i dette felt. Hvis der i feltet MOSS-type er valgt 005, så er det ID’et på afsendelsesforretningsstedet, der skal indtastes i dette felt. Valget i feltet ID vil blive brugt ifm. fil-indberetningsfunktion til afregning af One-Stop-Moms til Skat. Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms her.
Momsland	I dette felt kan du vælge det land, som momskoden hører til. Feltet kan både bruges i forbindelse med One-stop-moms, men kan også bruges, hvis du f.eks. er momsregistreret i både Danmark og Sverige. På momsspecifikationen kan du afgrænse på momslandet, så du på den måde kan undgå at få f.eks. svenske momskoder medtaget på din danske momsopgørelse. Valget i feltet Momsland vil blive brugt ifm. fil-indberetningsfunktion til afregning af One-Stop-Moms til Skat. Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms her.
Forretningsland	I dette felt kan du vælge forretningslandet, der skal gælde for den aktuelle momskode. Feltet bruges ifm. One-stop-moms. Valget i feltet Forretningsland vil blive brugt ifm. en fremtidig fil-indberetningsfunktion til afregning af one-stop-moms til Skat. Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms her.
Afsendelsesland	I dette felt kan du vælge afsendelseslandet, der skal gælde for den aktuelle momskode. Feltet bruges ifm. One-stop-moms. Valget i feltet Afsendelsesland vil blive brugt ifm. en fremtidig fil-indberetningsfunktion til afregning af one-stop-moms til Skat. Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms her.
Momssatstype	I dette felt kan du vælge mellem Normal, Nedsat, Stærkt nedsat, Ingen (nul sats) og  Midlertidig (Parkeringssats). Læs mere om disse momssatstyper på denne hjemmeside under Momssatser i EU-landene https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm  Valget i feltet Momssatstype vil blive brugt ifm. en fremtidig fil-indberetningsfunktion til afregning af one-stop-moms til Skat. Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms her.
MOSS-type	I dette felt skal MOSS-typen vælges for den enkelte momskode. MOSS-typen svarer til linjekoden, der bruges i forbindelse med rapportering af One-stop-moms til SKAT. Valget i feltet MOSS-type vil blive brugt ifm. en fremtidig fil-indberetningsfunktion til afregning af one-stop-moms til Skat. På SKAT’s hjemmeside kan du læse mere om hvilke MOSS-typer i Uniconta der skal bruges til hvilke typer af salg: Fil-formatsbeskrivelse (SKAT) Læs mere om opsætning og afregning af One-stop-moms m.m. her.

Momshierarki ved fakturering

Når Uniconta skal finde den momskode der skal benyttes til beregning af momsen, benyttes nedenstående hierarkier.
Der hoppes kun videre til 2. prioritet, hvis ikke der findes en momskode under prioritet 1 osv.

Moms hierarki ved salgsfakturering

1. Momskode på ordrelinjen
2. Kombinationen der ligger under debitorgrupperne og knappen Varebogføring, hvor du kan lave en opsætning per varegrupper/debitorgruppe
3. Momskode på varegruppen, hvis der er valgt ‘Varegruppe’ i feltet Omsætningskontering på debitorgruppen.
   Momskode på ordren, hvis der er valgt ‘Debitorgruppe’ i feltet Omsætningskontering på debitorgruppen eller hvis der er valgt ‘Varegruppe’ i feltet Omsætningskontering, men momskoden ikke er udfyldt  på varegruppen.
4. Momskode på debitoren, hvis der er valgt ‘Debitorgruppe’ i feltet Omsætningskontering på debitorgruppen
5. Momskode på debitorgruppen, hvis der er valgt ‘Debitorgruppe’ i feltet Omsætningskontering på debitorgruppen

Moms hierarki ved købsfakturering

1. Momskode på indkøbslinjen
2. Kombinationen der ligger under kreditorgrupperne og knappen Varebogføring, hvor du kan lave en opsætning per varegrupper/kreditorgruppe
3. Momskode på varegruppen, hvis der er valgt ‘Varegruppe’ i feltet Indkøbskontering på kreditorgruppen.
   Momskode på indkøbsordren, hvis der er valgt ‘Kreditorgruppe’ i feltet Indkøbskontering på kreditorgruppen eller hvis der er valgt ‘Varegruppe’ i feltet Indkøbskontering, men momskoden ikke er udfyldt  på varegruppen.
4. Momskode på kreditoren, hvis der er valgt ‘Kreditorgruppe’ i feltet Indkøbskontering på kreditorgruppen
5. Momskode på kreditorgruppen, hvis der er valgt ‘Kreditorgruppe’ i feltet Indkøbskontering på kreditorgruppen

Køb/salg af momsfritagne varer/ydelser

Hvis du sælger og/eller køber varer/ydelser, der er momsfritaget, men på de samme fakturaer køber/sælger varer/ydelser, der er momspligtige, så kan du lave en opsætning i Uniconta, således at systemet automatisk håndterer dette. Læs mere om dette i artiklen Køb og salg uden moms

Omvendt momspligt

Omvendt momspligt betyder, at du f.eks. køber varer, hvor din leverandør ikke opkræver moms, men du skal alligevel bogføre et momsbeløb ifm. købet og oplyse informationer vedrørende købet til SKAT ifm. din momsafregning. Dette er f.eks. tilfældet hvis du som dansk virksomhed køber noget fra en virksomhed i et andet EU-land.

Det kan naturligvis også være dig der er sælgeren, dvs. dig der sælger en vare til en virksomhed i et andet EU-land, og derfor skal danne en faktura uden moms, men hvor du stadig skal have generet informationer til SKAT ifm. din momsafregning, idet du skal oplyse informationer om dette salg i rubrikkerne på momsangivelsen.

Læs mere om håndtering af “Omvendt momspligt“.

Manuel moms

Hvis du ønsker at bogføre beløb manuelt på dine momskonti, eksempelvis ifm. moms af leasing eller lignende, så skal du oprette særlige finanskonti til den manuelle moms. Samtidig skal feltet Systemkonto på finanskontoen udfyldes med enten ‘Manuel indgående moms’ eller ‘Manuel udgående moms’.
Beløb bogført på disse manuelle momskonti, vil så blive medtaget på momsopgørelsen. >
Læs mere om systemkonti her.

Importmoms

Hvis du modtager et told-dokument, med opgørelsen af importmomsen ved køb af varer i udlandet, så kan du med fordel oprette en speciel momskode til håndtering heraf, således at du får beløbene med på momsrapporten, selvom du bogfører importmomsen manuelt.
Når først du har lavet pkt. 1+2, så skal du fremover kun lave pkt. 3 hver gang du modtager en told-opgørelse.

1. Opret en momskode opsat som vist i eksemplet her.
   Konto 6907 er indgående moms-kontoen. Konto 6903 er en konto til Moms af EU og 3L-køb (modkonto).
   NB! Det er vigtigt at konto 6907 er opsat med systemkonto = Indgående moms og at konto 6903 er opsat med systemkonto = Modregning af momspligtig import.
   
2. Opret en finanskonto, som du kan bruge, når du vil bogføre importmoms-omkostningen.
   Feltet Moms udfyldes med momskoden du oprettede i pkt. 1.
3. Bogfør din importmoms i en bogføringskladde i debet på kontoen beskrevet under pkt. 2 og brug din bankkonto eller en kreditor som modkonto.
   Tjek at momskoden fra pkt. 1 er valgt på linjen i kladden.
   Når posteringen bogføres, vil der ud over posteringen på finanskontoen fra pkt. 2 og banken/kreditoren, blive bogført samme beløb på konto 6907 og 6903 i henholdsvis debet og kredit.
4. På momsrapporten vil beløbet herefter blive medtaget både som købsmoms og som moms af varekøb i udlandet

Kunstnermoms

Ifølge Skats skal der beregnes kunstermoms således: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=150692
Opret eksempelvis en momskode som dette i Uniconta:

Brugtmoms

Der kan automatisk beregnes brugt-moms efter den “individuelle metode” ved salg af brugte varer, hvis der oprettes en momskode til brugt-moms samt benyttes et varenummer på salgsfakturaen.

Bemærk!

• Brugtmomsen i Uniconta beregnes som 20% af forskellen mellem købs og salgsprisen, hvis nedenstående eksempel på opsætning følges. Funktionen til brugtmoms i Uniconta må derfor IKKE anvendes, hvis f.eks. den brugte vare er købt af en virksomhed i EU.
• Der er specifikke krav til tekst og momsoplysninger på en salgsfaktura ved salg af brugte varer.
  Du skal selv sørge for at tilpasse dit fakturalayout, så disse fakturakrav opfyldes.
  Du kan læse mere om disse krav på SKAT’s hjemmeside: https://skat.dk/data.aspx?oid=2049366
• Hvis kostprisen på den brugte vare overstiger salgsprisen, så må brugtmoms-funktionen i Uniconta IKKE anvendes, for i så fald må der ikke beregnes og bogføres brugtmoms.
• Vi anbefaler, at du tager fat i din revisor og/eller SKAT, og forhører dig om, hvilke regler der gælder for brugtmoms i lige netop din virksomhed.

Eksempel på ops./brug af brugtmoms
Nedenfor kan du se et eksempel på opsætning og brug af brugtmoms-funktionen.

Opret finanskonti
Opret en særskilt finanskonto til brugtmomsen, f.eks. konto 6880 (hvis du benytter vores standard kontoplan).
Opret en særskilt finanskonto til salg af brugte varer, f.eks. konto 1011 (hvis du benytter vores standard kontoplan).

Opret momskode
Opret en momskode til brugtmoms, eksempelvis som vist nedenfor.
Du bestemmer selv hvad kode og navn du benytter, men feltet Brugtmoms SKAL markeres for at brugtmomsen beregnes automatisk.

Opret varegruppe
Det anbefales at oprette en særlig varegruppe til brugte varer, eksempelvis som vist nedenfor:

Opret varenumre
Opret varer til dine brugte varer, og knyt disse varenumre til brugtvare-varegruppen.

Pris inkl. moms
På debitoren og/eller på ordren, der oprettes for at sælge den brugte vare, markeres feltet Priser inklusive moms, og prisen på den brugte varer indtastes som den pris kunden skal give inkl. moms på ordrelinjen.

Dette skyldes at prisen på en brugt vare, ifølge SKAT’s regler til fakturakravene ifm. brugtmoms, altid skal oplyses inkl. moms, ligesom at momsbeløbet på den brugte vare ikke må fremgå af fakturaen til kunden.
Sørg derfor også for at lave en ændring på dit fakturalayoutet og/eller lav et særligt fakturalayout/layoutgruppe, som du kan bruge ved salg af brugte varer, så du opfylder disse fakturakrav.
Du kan læse mere om fakturakravene ifm. brugtmoms på SKAT’s hjemmeside: https://skat.dk/data.aspx?oid=2049366

Sælg en brugt vare
Opret salgsordrer på normal vis, men husk at markere feltet Priser inklusive moms på ordrehovedet.
På ordrelinjerne vælger du varenummeret på den brugte vare på ordrelinjen.
Indsæt evt. feltet Kostpris, og tjek hvilken kostpris, der er angivet på linjen for den brugte varer.
Momsen vil blive beregnet som 20% af forskellen mellem salgsprisen og kostprisen på ordrelinjen, idet prisen er inkl. moms.

Hvis der sælges en brugt vare, hvor kostprisen på varen er 200 kr. og salgsprisen er 500 kr. inkl. moms, så beregnes og bogføres 60 kr. i moms, som vist i eksemplet nedenfor. 500-200 kr. = 300 kr. x 20% = 60 kr.

Brugtmoms på fakturalayout
Det anbefales at lave justeringer på fakturalayoutet, for at imødekomme de krav der er til fakturering af brugte varer.
Læs tips til eventuelle ændringer/tilføjelser til fakturalayoutet her.