Momsoperationer

På den enkelte momskode, der oprettes i regnskabet under Økonomi/Vedligeholdelse/Moms kan der angives en momsoperation.
Momsoperationerne bestemmer, i hvilket felt på momsrapporten at momsbeløbet og/eller momsgrundlaget medregnes i.

Momsoperation, Salg

Vælges momstypen ‘Udgående moms’, så udfyldes feltet Moms operation, Salg, med en af følgende værdier:

Moms operation, Salg	Beskrivelse	Erhvervsstyrelsen
MosEU	Vælg denne på momskoder, der skal afregnes til Moms One-stop-shop ifm. EU ordningen. Læs mere herom her.	S-OSS
Moss	Vælg denne på momskoder, der skal afregnes til Moms One-stop-shop ifm. ikke-EU ordningen. Læs mere herom her.	S-OSS
S1	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til dansk salgsmoms	S1
S2	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg uden moms i DK. Læs mere herom her	S0
S3	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varesalg til andre EU-lande. Læs mere om EU salg uden moms her.	S2
S4	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til ydelsessalg til andre EU-lande. Læs mere om EU salg uden moms her.	S3
S5	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til EU salg, der ikke skal indberettes.	S7
S6	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg af varer til lande udenfor EU.	S4
S6y	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg af ydelser til lande udenfor EU.	S5
S7	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til momsfritaget EU-trekantshandel. Læs mere om EU salg uden moms her.
S8	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg af varer i DK, der skal sælges med omvendt betalingspligt, som f.eks. mobiltelefoner. Læs mere herom her.

Ekstra momsoperationer	Nedenstående momsoperationer er tilføjet på basis af standard momskoderne fra Erhvervsstyrelsen.
Sbrugt	Salg af brugte varer	Sbrugt
Smotor	Salg af brugte personmotorkøretøjer	Smotor
Sleasing	Salg af leasing/udlejning (køreskoler, demobiler)	Sleasing
S%	Salg der ikke er omfattet af moms (sponsorater)	S%
SMF	Momsfrit salg (undervisning, hospitalsbehandlinger, foreningskontingenter)	SMF
Smargin	Marginmoms (Rejsebureauers moms af fortjenstmargin)	Smargin
Skunstnere	Kunstneres førstegangssalg	Skunstnere
Slokal	Lokal salg andre lande med lokal moms	Slokal
SMFEU	Momsfritaget salg EU (undervisning, hospitalsbehandlinger, foreningskontingenter)	SMFEU
S6x	Momsfritaget salg, øvrige udland §13 (undervisning, hospitalsbehandlinger, foreningskontingenter)	S6

Momsoperation, Indkøb

Vælges Momstype ‘Indgående moms’, så udfyldes feltet Moms operation, Indkøb, med en af følgende værdier:

Moms operation, Indkøb	Beskrivelse	Erhvervsstyrelsen
K1	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til dansk købsmoms	K1
K2	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb i DK med omvendt betalingspligt. Læs mere herom her	K-DK0-1
K3	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af byggeydelser med omvendt omvendt betalingspligt.
K4	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varekøb med omvendt betalingspligt fra lande udenfor EU. Bemærk! Hvis du hellere vil bogføre importmomsen på baggrund af de told-dokumenter du modtager, så læs mere her.	K-%EU-V-1
K5	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af ydelser med omvendt betalingspligt i EU.	K-EU-Y-1
K6	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varekøb med omvendt betalingspligt i EU.	K-EU-V-1
K7	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til momsfritaget EU-trekantshandel.
K8	Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af ydelser med omvendt betalingspligt i lande uden for EU.	K-%EU-Y-1

Ekstra momsoperationer	Nedenstående momsoperationer er tilføjet på basis af standard momskoderne fra Erhvervsstyrelsen.
K-brugtmoms	Køb brugte varer i DK	K-brugtmoms
K25a	Køb repræsentation DK	K25A
K25b	Køb repræsentation DK af pro-rata	K25b
Kskøn	Køb indland, skønsmæssigt fradrag	K3
K0	Momsfritaget køb (undervisning, hospitalsbehandlinger, foreningskontingenter)	K0
Kvej	Køb 66,6% fradrag (vedligeholdelse tilkørselsveje landbrug)	K7
K5a	Køb 50% fradrag (Fastnet-telefon på medarb. adresse)	K5a
K5b	Køb 50% fradrag af pro-rata (Fastnet-telefon på medarb. adresse)	K5b
Kl1	Køb leasing/drift gulpladebiler (privat, erhverv, blandet formål)	KL1
Kl2	Køb leasing/drift hvidpladebiler	KL2
Kl3	Køb leasing/drift hvidpladebiler i min. 6 mdr.	KL3
K2delvis	Køb DK delvis fradrag / pro-rata	K2
K6sektor	Køb DK sektorbaseret fradrag	K6
K4areal	Køb DK arealbaseret fradrag (fast ejendom)	K4
K-marginmoms	Køb DK marginmoms	K-marginmoms
K-brugtbil	Køb DK brugte personmotorkøretøjer	K-brugtbil
K-leasingbil	Køb DK Udlejnings-, køreskole- eller demo-biler)	K-leasingbil
K-DKO-0	Køb DK omvendt betalingspligt, skønsmæssigt fradrag	K-DKO-0
K-DKO-2	Køb DK omvendt betalingspligt, delvis fradrag af pro-rata	K-DKO-2
K-DKO-3	Køb DK omvendt betalingspligt, skønsmæssigt fradrag	K-DKO-3
K-DKO-4	Køb DK omvendt betalingspligt, arealbaseret fradrag	K-DKO-4
K-DKO-l	Køb omfattet af den offentlige refusionssystem	K-DKO-l
K-lokalmoms	Køb andre lande med lokal moms	K-lokalMoms
K-EU-v-0	Varekøb EU, ingen fradrag	K-EU-V-0
K-EU-v-2	Varekøb EU, delvis fradrag / pro-rata	K-EU-V-2
K-EU-v-3	Varekøb EU, skønsmæssigt fradrag	K-EU-V-3
K-EU-v-4	Varekøb EU, arealbaseret fradrag	K-EU-V-4
K-EU-y-0	Ydelseskøb EU, ingen fradrag	K-EU-Y-0
K-EU-y-2	Ydelseskøb EU, delvis fradrag / pro-rata	K-EU-Y-2
K-EU-y-3	Ydelseskøb EU, skønsmæssigt fradrag	K-EU-Y-3
K-EU-y-4	Ydelseskøb EU, arealbaseret fradrag	K-EU-Y-4
Kl-EU-2	Køb EU leasing af hvidpladebil i min. 6 mdr.	KL-EU-2
Kl-EU-3	Køb EU leasing af hvidpladebil delvis fradrag	KL-EU-3
K-EU-Y-l1	Køb EU leasing af gulpladebil (privat, erhverv og blandet formål)	K-EU-Y-L1
K-EU-mf	Køb af momsfritaget varer og ydelser i EU (finansielle ydelser, hospitalsydelser)	K-EU-mf
K-%EU-V-0	Varekøb 3L, ingen fradrag	K-%EU-V-0
K-%EU-V-2	Varekøb 3L, delvis fradrag / pro-rata	K-%EU-V-2
K-%EU-V-3	Varekøb 3L, skønsmæssigt fradrag	K-%EU-V-3
K-%EU-V-4	Varekøb 3L, arealbaseret fradrag (fast ejendom)	K-%EU-V-4
K-%EU-Y-0	Ydelseskøb 3L, ingen fradrag	K-%EU-Y-0
K-%EU-Y-2	Ydelseskøb 3L, delvis fradrag / pro-rata	K-%EU-Y-2
K-%EU-Y-3	Ydelseskøb 3L, skønsmæssigt fradrag	K-%EU-Y-3
K-%EU-Y-4	Ydelseskøb 3L, arealbaseret fradrag (fast ejendom)	K-%EU-Y-4

Momsoperationer og momsrapporten

Nedenfor kan du se, hvilke momsoperationer der medtages hvor på momsrapporten (momsopgørelsen):

Felt på momsrapport/ momsopgørelse	Momsoperationer m.m.
Salgsmoms (udgående moms)	S1 + K2 +manuelle posteringer på systemkonti af typen ‘Udgående moms’ og ‘Manuel udgående moms’. Sbrugt + Smotor + Sleasing + Smargin + Skunstnere + K-DKO-0 + K-DKO-2 + K-DKO-3 + K-DKO-4.
Købsmoms (indgående moms)/Gælder også visse køb i udlandet	K1 +K2 + K4 + K5 + K6 + K8 manuelle posteringer på systemkonti af typen ‘Indgående moms’ og ‘Manuel indgående moms’.+ K25a + K25b + Kskøn + Kvej + K5a + K5b + Kl1 + Kl2 + Kl3 + K2delvis + K6sektor + K4areal + K-DKO-0 + K-DKO-2 + K-DKO-3 + K-DKO-4 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4 + K-EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-%EU-v-0 + K-%EU-v-2 + K-%EU-v-3 + K-%EU-v-4 + K-%EU-y-0 + K-%EU-y-2 + K-%EU-y-3 + K-%EU-y-4

Moms af varekøb i udlandet (Både EU og lande uden for EU)	K4 + K6 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4 + K-%EU-v-0 + K-%EU-v-2 + K-%EU-v-3 + K-%EU-v-4
Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt	K5 + K8 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4 + K-%EU-y-0 + K-%EU-y-2 + K-%EU-y-3 + K-%EU-y-4
Rubrik A – Varer	Momsgrundlag fra K6 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4
Rubrik A – Ydelser	Momsgrundlag fra K5 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4
Rubrik B – Varer	Momsgrundlag fra S3
Rubrik B – Ikke indberettes til EU salg uden moms	Momsgrundlag fra S5
Rubrik B – Ydelser	Momsgrundlag fra S4
Rubrik C – Varer og ydelser	Momsgrundlag fra S2 + S6 + S6y +S8
Afgifter	Posteringer på systemkonti til afgifter (f.eks. Co-2 afgift, Vandafgift osv. )

Var denne artikel til hjælp?
Har du spørgsmål til denne artikel, så klik her: Uniconta Support
Ja Nej

Unipedia

Momsoperationer

Momsoperation, Salg

Momsoperation, Indkøb

Momsoperationer og momsrapporten