Momsrapportering

Gå til Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsspecifikation

Her kan der udskrives momsopgørelser.

Vælg periode og tryk på ‘Søg’.

Ønskes rapporten vist som indrapporteringen til Skat, tryk på ‘Momsopgørelse’.

Vær opmærksom på at hvis afgifter ønskes vist på momsopgørelsen, så skal afgiftskontiene i kontoplanen have udfyldt feltet Systemkonto med værdien Afgiftskonto.

Eksempel: Ønsker man Elafgiften specificeret ud i momsspecifikationen, skal man vælge “Afgiftkonto” i feltet “Systemkonto” på kontoplanen.

Oplysningerne fra momsspecifikation skal mappes således i de supplerende oplysninger:

Moss (One stop VAT) – Rubrik B varer – indberettes ikke til EU

S1 (Salg indland) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

S2 (Salg indland uden moms) – Rubrik C

S3 (Varesalg til andre EU lande) – Rubrik B varer – indberettes til EU

S4 (Ydelsessalg til andre EU lande) – Rubrik B ydelser

S5 (EU-salg, indberettes ikke) – Rubrik B varer – indberettes ikke til EU

S6 (Salg, øvrige udland) – Rubrik C

S7 (EU trekantshandel momsfri) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

S8 (Varesalg, indland (omvendt betalingspligt)) – Rubrik C

K1 (Køb, indland) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

K2 (Varekøb indland (omvendt betalingspligt)) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

K3 (Byggeydelser (omvendt betalingspligt)) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

K4 (Varekøb, udland (omvendt betalingspligt)) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

K5 (Ydelseskøb, EU (Omvendt betalingspligt)) – Rubrik A ydelser

K6 (Varekøb, EU (omvendt betalingspligt) – Rubrik A varer

K7 (EU-trekantshandel momsfri) – Rubrik A varer

K8 (Ydelseskøb, udland (omvendt betalingspligt)) – Indgår ikke i supplerende oplysninger

OBS! Husk at der skal oprettes systemkonti til udgående og indgående moms i kontoplanen. Læs mere her.

OBS! Husk at man ikke må bogføre på momssystemkonto uden momskode hvis man vil bruge momsopgørelsen.  Hvis der er posteringer uden momskode på momskonti så vil momsopgørelsen medregne disse og det vil give fejl. Denne type posteringer kommer hvis der bogføres direkte på momskonti. Vi anbefaler at der ikke bogføres manuelt på momskonti. Læs mere her.

OBS! Vær opmærksom på, at det er varens leveringssted, der afgør hvilken momskode der skal bogføres med.

Dvs. hvis en dansk virksomhed laver en salgsfaktura til en tysk kunde (eller et andet EU land), men varerne sendes direkte til Norge (eller et andet “ikke-EU-land”), så skal salget bogføres med en momskode, der medregnes i rubrik C på momsangivelsen og det skal ikke med på EU salg uden moms-listen.

Hvis en dansk virksomhed laver en salgsfaktura til en norsk kunde (eller et andet “ikke-EU-land”), men varerne sendes direkte til Tyskland (eller et andet EU-land), så skal salget bogføres med en momskode, der medregnes i rubrik B på momsangivelsen og salget skal medtages på EU salg uden moms-listen.

Som udgangspunkt bogføres en faktura med den momskode der er på ordren (den hentes automatisk fra debitoren) eller den momskode der manuelt er valgt på ordrelinjerne. Det er derfor vigtigt manuelt at ændre momskoden på ordren, såfremt varerne leveres til et andet land end det land fakturaen skal sendes til.

Nyttige links:

Indberetning og betaling af momsen af varekøb i udlandet:

http://skat.dk/skat.aspx?oid=2237736&ik_navn=transport