Fara í Fjárhagur/Viðhald/VSK
Hér má sjá yfirlit yfir alla VSK-kóða sem eru í boði í fyrirtækinu.
Hægt er að bæta við nýjum VSK-kóðum með því að smella á Bæta við eða velja fyrirliggjandi VSK-kóða og smella á Breyta til að sjá alla reitina fyrir hvern VSK-kóða
Skjámyndin hér að neðan sýnir yfirlit yfir staðlaða VSK-kóða í Uniconta.
Vsk-myndbönd
Hægt er að horfa á eftirfarandi myndbönd um VSK:
- Stofnun VSK kóða
- Hvernig á að bóka með VSK
- Virðisaukaskattsuppgjör
- Flytja út gögn fyrir sölu í ESB án VSK og Intrastat
Lýsing á reitum í VSK-kóðum
| Reitur | Lýsing |
| VSK | Færið inn stutt heiti VSK-kóðans. Til dæmis „I24“ fyrir inntaksskatt 24% |
| Heiti | Færa skal inn heiti VSK-kóðans |
| VSK aðgerð | Í þessum reit er hægt að velja hvort VSK-stefnan er á innleið eða útleið, þ.e. hvort um er að ræða VSK vegna innkaupa (innskattur) eða VSK vegna sölu (Útskattur).
|
| VSK vinnsla – Sala | Hér er ákvarðað í hvaða flokk á að setja upphæðina á virðisaukaskattsskýrslunni, ef Útskattur er valinn í reitnum VSK aðgerð. Lesa meira hér.
VSK aðgerðin moss (One Stop VAT) verður að vera valinn á virðisaukaskattsnúmerum sem notaðir eru fyrir einskiptis vsk. (One stop VSK) Lesa meira um one-stop-vsk hér. VSK-stefna. Lesa meira hér. |
| VSK vinnsla – Innkaup | Hér er ákvarðað í hvaða flokk á að setja upphæðina á virðisaukaskattsskýrslunni, ef Innskattur er valinn í reitnum VSK aðgerð. Lesa meira hér. VSK-stefna Lesa meira hér. |
| Útreikningsgrunnur: | Hér velur færslubókin upphæðir sem brúttó (með VSK) eða sem Nettó (án VSK) VSK. .
|
| Taxti | Færa inn VSK %, til dæmis 24 fyrir innskatt eða útskatt. Taxti getur innihaldið þrjá aukastafi. Þessir þrír aukastafir verða að enda á 0 eða 5, eins og sýnt er í dæmunum hér að neðan: Ef þú slærð inn 4.983 verður það námundað upp í 4.985 |
| VSK kóði á færslunni | Veljið hvaða VSK-kóða á að vista í færslunni. Ef ekkert er valið, er VSK-kóðinn valinn í tengslum við bókunina. |
| Taxti 2 | Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum töxtum. Lesa meira hér |
| VSK kóði á færslunni (2) | Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum töxtum. Velur hvaða VSK-kóða (Taxti 2) á að vista í færslunni. Ef ekkert er valið, er VSK-kóðinn valinn í tengslum við bókunina. |
| Hlutfall 2 er einnig VSK | Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum töxtum. Hér er hægt að merkja við hvort taka eigi taxta 2 með í VSK-skýrslunni eða ekki. |
| Frá dagsetningu | Frá hvaða degi gildir allur VSK-kóðinn. |
| Taxti (frá dagsetningu) | Frá hvaða degi Taxtinn gildir. |
| Taxti (2) (Frá dagsetningu): | Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum töxtum. Frá hvaða degi Taxti 2 gildir. |
| Birta 0 á reikningi | Hér má velja hvort VSK-kóðinn eigi að birtast á reikningnum, jafnvel þótt enginn VSK hafi verið dreginn frá, en einfaldlega að VSK-kóðinn sé innifalinn í sumum línunum. Sem sagt, neðst í snið reikningsins, þar sem lína með t.d. VSK 24% er oftast birt, sem er alltaf birt ef VSK er á reikningnum. Ef einnig eru línur án VSK á reikningnum og VSK-kóði er með 0%, er hægt að velja VSK-kóðann með 0% með því að setja gátmerki í þennan reit þannig að viðskiptavinurinn sé meðvitaður um að það séu línur með 0% VSK á reikningnum. |
| Ytri kóði | Hér má færa inn viðeigandi ytri kóða á VSK-kóðann. |
| Notaðu sama lykil og færsla | Ef þessi reitur er merktur er VSK frádráttur gerður á sama lykli og færslan. |
| Fjárhagslykill | Í þessum reit er færður inn fjárhagslykillinn sem vsk verður bókaður á. Ef þessi reitur er fylltur út skal ekki setja gátmerki í reitinn Notaðu sama lykil og færsla. |
| Mótlykill | Í þessum reit er færður inn fjárhagslykilinn sem kerfið á að bóka mótfærsluna á vegna VSK. Þetta á t.d. við um VSK-kóða sem notaðir eru við bókun vöruinnkaupa frá fyrirtækjum í ESB þar sem reikningarnir verða án VSK, en samt þarf að bóka VSK, en þessi VSK verður að vera bæði eignfærður og skuldfærður, upphæðirnar sem teknar eru með á tveimur stöðum í VSK-skýrslunni. Á slíkum VSK-kóða er því hægt að fylla út bæði Fjárhagslykil og Mótlykil. |
| VSK vinnsla (mótlykill) | Ef óskað er eftir annarri VSK vinnslu á mótfærslunni en þeirri sem valin er í reitnum VSK vinnsla, Sala eða VSK vinnsla, Innkaup er vsk vinnslan færð inn fyrir mótlykilinn hér. |
| Notaðu sama lykil og færsla (Taxti 2) | Gátmerki er sett í þennan reit og VSK bókaður á sama lykil og færslan (Taxti 2). |
| Fjárhagslykill (Taxti 2) | Ef reiturinn Taxti (2) er fylltur út skal færa inn fjárhagslykilinn sem VSK frá taxta 2 á að bóka á. Ekki merkja reitinn á sama tíma Notaðu sama lykil og færsla (Taxti 2). |
| Mótlykill (Taxti 2) | Sláðu inn ef þörf krefur mótlykilinn fyrir taxti 2. |
| Id | Í þennan reit er hægt að færa inn EUTraderID, VSK-númer eða SKATT-tilvísunarnúmer. Aðeins á að fylla út reitinn á VSK-kóðum sem notaðir eru fyrir One-stop-VSK, og þar sem reitirnir Afhendingarland eða Land sendanda eru fylltir út Ef 003 eða 004 er valið í reitnum MOSS skema, þá verður að slá inn auðkenni á fastri starfsstöð í þessum reit. Ef 005 er valið í reitnum MOSS skema, þá verður að slá inn auðkenni á sendingarstað í þessum reit. Valið í reitnum ID verður notað í sambandi við framtíðarskráargerð fyrir skrá við uppgjör one-stop-VSK til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér. |
| VSK-land | Í þessum reit er hægt að velja landið sem VSK-kóðinn tilheyrir. Þennan reit má nota fyrir One-stop-VSK en einnig er hægt að nota hann ef vsk er til dæmis skráður bæði í Danmörku og Svíþjóð. Í VSK-lýsingunni er hægt að afmarka VSK-landið svo hægt sé að komast hjá því að t.d. sænskir VSK-kóðar eru teknir með í íslensku VSK-skýrslunni. Valið í reitnum VSK-land verður notað í tengslum við framtíðaraðgerð skráatilkynninga við uppgjör one-stop-VSK til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér. |
| Afhendingarland | Í þessu reit er hægt að velja afhendingarlandið sem á að nota á gildandi VSK-kóða. Þessi reitur er notaður í tengslum við One-stop-vsk. Valið í reitnum Afhendingarland verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér. |
| Land sendanda | Í þessu reit er hægt að velja land sendanda sem á að nota á gildandi VSK-kóða. Þessi reitur er notaður í tengslum við One-stop-vsk. Valið í reitnum Land sendanda verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér. |
| VSK hlutfallsgerð | Í þessum reit er hægt að velja á milli Almennt, Skert, Mjög skert, Enginn (núll gengi) og Tímabundið (biðtaxti) Lesa meira um þessar VSK hlutfallsgerðir á þessari vefsíðu undir VSK-taxta í ESB-löndum https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm Valið í reitnum VSK hlutfallsgerð verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér. |
| MOSS-skema | Í þessum reit verður að velja MOSS-skema fyrir hvern VSK-kóða. MOSS-skema samsvarar línukóðanum sem er notaður þegar tilkynnt er um one-stop-vsk til skattayfirvalda. Valið í reitnum MOSS-skema verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um one-stop-vsk hér. |
Stigveldi VSK við reikningsgerð
Til að finna VSK-kóðann sem á að nota við útreikning virðisaukaskatts notar Uniconta eftirfarandi stigveldi:
Aðeins er hoppað í 2. stig ef enginn VSK-kóði er undir 1. stigi o.s.frv.
- VSK-kóði í pöntunarlínunni
- Samsetningin sem liggur að grundvelli viðskiptavinaflokkana og hnappinn Vörubókun, þar sem hægt er að setja upp eftir vöruflokkum/viðskiptavinaflokki
- VSK-kóði vöruflokksins, er notað ef valið hefur verið ‘Vöruflokkur’ í reitnum Sölulykill í viðskiptavinaflokknum
VSK-kóði á pöntun, er notað ef ‘Viðskiptavinaflokkur’ er valinn í reitnum Sölulykill í viðskiptavinaflokknum
eða ef ‘Vöruflokkur’ hefur verið valinn í reitnum Sölulykill, en VSK-kóði hefur ekki verið fylltur út fyrir vöruflokkinn. - VSK-kóði á viðskiptavini, er notað ef valið hefur verið ‘Viðskiptavinaflokk’ í reitnum Sölulykill í viðskiptavinaflokknum
- VSK-kóði í viðskiptavinaflokki, er notað ef valið hefur verið ‘Viðskiptavinaflokk’ í reitnum Sölulykill í viðskiptavinaflokknum.
Kaup/sala á virðisaukaskattsfrjálsum vörum/þjónustu
Ef þú selur og/eða kaupir vörur/þjónustu sem eru undanþegnar virðisaukaskatti, en á sömu reikningum kaupir/seljir vörur/þjónustu sem er virðisaukaskattsskyld, er hægt að búa til uppsetningu í Uniconta þannig að kerfið sjái um það sjálfkrafa. Lestu meira um þetta í greininni Kaup og sala án VSK
Öfug skattskylda
Öfug vsk-skylda þýðir að þú t.d. kaupir vörur þar sem birginn þinn innheimtir ekki virðisaukaskatt, en þú þarft samt að bóka virðisaukaskattsupphæð í tengslum við kaupin og veita RSK upplýsingar varðandi kaupin m.t.t virðisaukaskattsuppgjörs þíns. Þetta er t.d. málið ef þú sem íslenskt fyrirtæki kaupir eitthvað af fyrirtæki í öðru ESB landi.
Auðvitað getur þú líka verið seljandi, þ.e. þú sem selur vöru til fyrirtækis í öðru ESB landi, og þarft því að búa til reikning án virðisaukaskatts, en þar sem þú þarft samt að veita RSK upplýsingar um virðisaukaskattsuppgjörið þitt þar sem þú verður að gefa upplýsingar um þessa sölu í reitunum á virðisaukaskattsskýrslunni.
Lesa meira um meðhöndlun „Öfugur VSK„.
Notaður vsk
Uniconta getur ekki séð um sjálfvirkan útreikning á notuðum virðisaukaskatti.
Þetta er aðeins hægt að meðhöndla handvirkt.